Die Mehrwertsteuer (MwSt.) ist eine indirekte Verbrauchssteuer, die in vielen Ländern auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. So auch in der Schweiz. Obwohl Produkte und Dienstleistungen in der Schweiz teurer sind als in Deutschland, liegt die Ursache dafür nicht direkt in der Mehrwertsteuer. Denn diese ist niedriger als in der Bundesrepublik.
Die Mehrwertsteuersätze der Schweiz
Mit einem regulären Mehrwertsteuersatz von 7,7% gehört die Schweiz zu den Ländern mit den niedrigsten Steuersätzen weltweit und kann sich sogar als einer der tiefsten in ganz Europa rühmen. In vielen EU-Ländern liegen die Umsatzsteuersätze um die 20 % - beispielsweise bei 17 % in Luxemburg oder bei 19 % in Deutschland.
| Schweiz | Deutschland | |
| regulärer Satz | 7.7 % | 19 % |
| Sondersatz (Übernachtungen mit Frühstück) | 3.7 % | 7 % für Übernachtung, 19 % für Nebenleistungen |
| reduzierter Satz für Nahrungsmittel, Medikamente, Zeitungen und Bücher | 2.5 % | 7 % |
Mehrwertsteuer: Was müssen Selbstständige und Unternehmen beachten?
In Deutschland gelten alle Unternehmer:innen ab einer Umsatzgrenze von 22.000 € im Jahr umsatzsteuerpflichtig. Diese Grenz liegt mit einem Jahresumsatz von 100’000 Franken in der Schweiz deutlich höher. Das heißt aber nicht, dass man bei niedrigeren Umsätzen auf Vorsteuerabzug und Co. verzichten muss. Genau wie in Deutschland, darf man sich in der Schweiz unabhängig vom Jahresumsatz freiwillig für die Umsatzsteuer registrieren. Vorteile bietet dies vor allem im B2B Bereich. Bei primär Endkundengeschäften (B2C) kann der Verzicht auf die Umsatzsteuer hingegen Konkurrenzvorteile bieten.
> Mehr Infos zur Umsatzsteuer für Unternehmen und Selbstständige in der Schweiz
> Infos zur Schweizer Mehrwertsteuer auf der offiziellen Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung
Anstieg der Schweizer Steuersätze ab 2024
Zum 01.01..2024 werden die Mehrwertsteuersätze in der Schweiz nach oben "korrigiert".
| Aktuell | Ab 2024 | |
|---|---|---|
| regulärer Satz | 7,7 Prozent | 8,1 Prozent |
| reduzierter Satz | 2,5 Prozent | 2,6 Prozent |
| Sondersatz | 3,7 Prozent | 3,8 Prozent |
